Раскрытие информации

                         Международный комплаенc

      Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №173-ФЗ)

       В целях исполнения требований Федерального закона № 173-ФЗ ООО «ФК «Линия Инвестиций» принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, среди своих клиентов.

В соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона №173-ФЗ в ООО «ФК «Линия Инвестиций» утверждены:

Критерии отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика (редакция № 2).

Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» (далее – Федеральный закон № 340-ФЗ)

В целях исполнения требований Федерального закона № 340-ФЗ ООО «ФК «Линия Инвестиций» запрашивает, обрабатывает, в том числе документально фиксирует, и анализирует полученную информацию, а также принимает, в том числе документально фиксирует, обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты предоставленной клиентом информации.

В соответствии с требованиями Федерального закона № 340-ФЗ клиенты обязаны представлять в организацию финансового рынка информацию в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, запрашиваемую организацией финансового рынка.

Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, размещенный на сайте ФНС.


Ранее действующие Критерии  отнесения клиентов к категории клиента — иностранного налогоплательщика (редакция №1).